Buitenlands Vermogen of Vennootschap?
Heeft u een vragenbrief buitenlands vermogen, een informatiebeschikking crypto, of een vooraankondiging van een navorderingsaanslag ontvangen van de Belastingdienst? De fiscus heeft de jacht op buitenlandse bankrekeningen, tweede woningen, cryptovaluta (DAC8) en belangen in buitenlandse vennootschappen geopend, onder meer via het gespecialiseerde team Verhuld Vermogen in Breda. Met de automatische uitwisseling van bankgegevens (CRS) en nieuwe AI-algoritmes is "onzichtbaar vermogen" box 3 verleden tijd.
Dit raakt niet alleen uw privévermogen in box 3, maar kan ook leiden tot ingrijpende naheffingen van dividend- en inkomstenbelasting (box 2) wanneer de fiscus stelt dat er sprake is van niet-aangegeven buitenlandse winstuitdelingen, winst bij verkoop, verhuld aandeelhouderschap, of weigering van de deelnemingsvrijstelling en inhoudingsvrijstelling bij private holdingstructuren die als kunstmatig worden aangemerkt (HvJ EU 3 april 2025, C-228/24, ECLI:EU:C:2025:239).
Navorderingstermijn 12 jaar buitenland
Waar de normale termijn voor een aanslag drie of vijf jaar is, mag de Belastingdienst bij buitenlands vermogen tot maar liefst 12 jaar terugvorderen. Dit betekent dat een fout uit 2014 u in 2026 nog steeds fataal kan worden. De fiscus hanteert hierbij vaak een 'extrapolatiemethode': als zij over de laatste drie jaar gegevens hebben, berekenen ze de belasting over de volledige twaalf jaar simpelweg door. Dit leidt vaak tot astronomische bedragen die niet stroken met de werkelijkheid.
Gegevensuitwisseling crypto
Met ingang van 1 januari 2026 dienen cryptoactivadiensten informatie te verzamelen, te verifiëren en te rapporteren over hun klanten en hun transacties (DAC8-richtlijn). Deze gegevens worden automatisch uitgewisseld tussen de belastingautoriteiten van EU-lidstaten.
Boetes tot 300% bij 'Opzet'
De Belastingdienst kwalificeert verzwegen buitenlands vermogen vrijwel direct als 'opzet'. Hierop staat een vergrijpboete die kan oplopen tot 300 procent van de verschuldigde belasting. Ook in geval van overlijden kunnen hierover discussies ontstaan. Zonder gespecialiseerde juridische bijstand accepteert u deze boetes stilzwijgend, wij kunnen u als boetespecialist bijstaan om ervoor te zorgen dat de rechter deze boete matigt of vernietigt.
Hiermee kunnen wij u helpen
Veel belastingplichtigen laten hun accountant of fiscaal adviseur reageren op een informatievraag van de fiscus. Dit is vaak een strategische fout. Bij een navorderingstraject is er sprake van een strafvervolging (de boete). U heeft recht op rechtsbijstand en hoeft niet mee te werken aan uw eigen veroordeling (nemo tenetur-beginsel). Bovendien vraagt een internationale casuspositie om een hoog kennisniveau van meerdere rechtsstelsels, Europees en internationaal belastingrecht, waaronder belastingverdragen.
Wij kunnen u bijstaan bij het volgende:
- Rechtmatigheidstoets: Is er wel sprake van een 'nieuw feit'?
- Buitenlandse vennootschappen: correcties dividendbelasting en box 2
- Boetematiging: Wij voeren als boetespecialist verweer
- Bewijslastverdeling: de fiscus dient over de volledige 12 jaar te bewijzen
- Procederen: Indien nodig staan wij u bij voor de belastingrechter
Neem direct actie
Wacht niet tot de aanslag definitief is. Zodra de termijnen voor bezwaar verlopen, staat de aanslag vast. Neem vandaag nog contact op voor een discrete en vrijblijvende beoordeling van uw dossier.
Lees ook
Aandelenkapitaal
Maatschappelijk en geplaatst kapitaal, aandelenuitgifte en overdracht
BTW-registratie
In meer dan 40 landen
Joint Venture
Samenwerking goed regelen
Rechtsvormen
Wat zijn rechtsvormen en rechtspersonen?
